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[闲聊青州] 青州个体工商户2019网上申报缴税操作方法

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    2018-4-2 07:57
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    发表于 2019-1-13 07:26:07 | 显示全部楼层 |阅读模式
                                                                                                        个体户按照帐务是否健全分为核定征收(定期定额)、查账征收两种方式,两种类型纳税人网上申报方法不同,如何分别进行网上申报缴税呢?
    可选择手机申报及网页申报两种方式1
    国家税务总局山东省电子税务局平台申报 山东省电子税务局可以选择手机或电脑网页登录。
    网页版注册及登录方法:

    使用百度搜索 国家税务总局山东省电子税务局,用360浏览器打开
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    或直接在浏览器地址栏录入网址http://banshui.sd-n-tax.gov.cn:8080/登陆国家税务总局山东省电子税务局官网
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    点击左下绿色方框内的 我要办税进行纳税申报。
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    首次使用需点击橙色的 注册 按钮,按提示进行注册。
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    手机APP注册及登录方法:下载移动办税APP: 苹果手机到商店直接下载 ;  安卓系统扫描(或长按)识别下方二维码,手机安装。
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    安卓版:


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    进行定期定额申报前,需要先进行增值税申报。手机移动办税平台暂时无法进行定期定额申报,需要登录网页版申报。
    注册成功后登录网页版电子税务局,点击下方的 我要办税 ,选择密码登录,输入纳税识别号、密码、验证码后进入如下界面。

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    点击中间位置的税费申报及缴纳
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    2城建税、教育附加等税费种申报定期定额户
    进入综合申报下的定期定额纳税人申报界面,进行定期定额申报。申报税种5个:个人所得税、城建税、教育附加、地方教育附加、地方水利建设基金等。
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    若纳税期限选择按季,税款所属时期起应为季度第一个月的首日,所属时期止为季度最后一天(如2018-10-01起2018-12-31止)。
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    个体定期定额纳税人超定额补税应税收入的确定,以实际开票金额(不含税价)为应税收入;实际开票金额小于核定营业额,按核定营业额为应税收入。1.自开发票金额大于核定营业额且未开专票应税收入=自开发票金额2.自开发票金额大于核定营业额且开专票应税收入=自开发票金额+专票发票金额3.自开发票小于核定营业额且未开专票应税收入=核定营业额4.核定营业额小于代开专票发票金额+自开发票金额应税收入=代开专票发票金额+自开发票金额5.核定营业额大于代开专票发票金额+自开发票金额应税收入=核定营业额6.未领用发票,代开发票金额大于核定营业额应税收入=代开发票金额7.未领用发票,代开发票金额小于核定营业额应税收入=核定营业额个人所得税应税项,填写季度不含增值税收入额或代开发票额合计数;城建税、教育费附加等其他税种的应税项,按照实际缴纳的增值税填写。若代开发票预交过税款,会自动出现在本期已缴税额栏,差额补缴即可。

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    定期定额户申报表填写注意事项
    属期内没有开具过发票,或开具普通发票(不含增值税)额按月不超过2万元(含2万)或按季不超过6万元(含6万)的,系统自动对个人所得税、城建税等税种(增值税、消费税除外)进行申报,纳税人无需再进行申报;
    代开专票 按月2万元(含2万元)以下的,按季6万元(含6万)以下的,必须申报城建税。享受小微企业免征教育费附加、地方教育附加、地方水利基金等优惠政策,免征个人所得税。
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    享受优惠政策的税种,需在申报表减免性质栏选择相应的减免性质,并检查减免税额是否自动带出,若没有带出,请人工录入减免税额。
    个体户定期定额申报免征代码如下:免征教育费附加(减免代码0061042802)、地方教育附加(减免代码0099129999)、地方水利基金等优惠政策(减免代码0099129999),个人所得税(减免代码0005129999).
    销售额、营业额、代开发票不含增值税额按月超过2万元至10万元(含10万元),按季超过6万元至30万元(含30万元)的,需按照实际缴纳的增值税、消费税税额进行城建税、个人所得税申报,并享受小微企业免征教育费附加、地方教育附加、地方水利基金优惠政策。
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    销售额、营业额、代开发票不含增值税额按月超过10万元的,按季超过30万元的,需按照实际缴纳的增值税、消费税税额进行城建税、教育费附加、地方教育附加、水利基金、个人所得税申报。


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    查账征收户城建税等附加税费:点击税费申报及缴纳分类—申报纳税—城建税、教育费附加、地方教育费附加税(费)申报表,进行申报。
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    个人所得税:请使用电子税务局自然人网报帐号和密码登陆点击业务分类—个人所得税生产经营所得纳税申报表A表,进行申报。

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    注意事项:自然人如果没有关联投资单位,填写个人所得税生产经营所得申报表A表时,被投资单位将没法选择(如下图):
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    出现此情况时,请点击网上税务局我的信息菜单—自然人登记信息补录,进行被投资单位关联。
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    纳税人类型选择“投资者”,任职(受雇)单位必录,其他根据提示录入填写,关联完毕后再进行个税申报。
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    3缴款在线缴款:已签订《税库银三方协议书》的纳税人可直接选择三方协议缴款;若没有签订《税库银三方协议书》,申报完毕后,点击缴款选择在线支付、微信支付等功能,可实现网上缴款。

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    如上图所示,系统跳转到银联支付页面,录入银行卡帐号、密码及银行预留手机号码,验证通过后,根据提示划款即可。若已签订《税库银三方协议书》,申报完毕后,点击缴款时可选择与银行签订的三方协议支付,直接从签约账户划款。
    也可选择微信扫码支付。 办税服务厅缴款:若在线支付不成功,网上申报完毕后,可到办税服务厅窗口缴款。
    定期定额户网上申报视频
                   
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